Hazine ve Maliye Bakanlığı, sahte belge düzenleme ve kullanımına yönelik cezaları artırıyor. Yeni düzenlemeye göre, 1 Ekim’den itibaren sahte belge kullanan mükellefler hakkında “vergi kaçakçılığı” kapsamında işlem yapılacak ve üç kat vergi ziyaı cezası kesilecek.
“Bilmeden kullandım” dönemi kapanıyor
Vergi Denetim Kurulu (VDK) Başkanlığı tarafından alınan kararlarla birlikte, sahte belgeleri “bilmeden kullandığını” öne süren mükellefler artık bu gerekçeyi savunma olarak kullanamayacak. Yeni uygulamada, belgelerin kasten kullanıldığı esas alınacak ve mükellefler bu yönde sorumlu tutulacak.
Teminat zorunluluğu ve ihtiyati haciz geliyor
Sahte belge kullandığı belirlenen mükelleflerden, kamu alacağının güvence altına alınması amacıyla teminat talep edilecek. Teminat gösteremeyenler için ise ihtiyati haciz uygulanabilecek. Özellikle daha önce riskli görülen mükellefler sıkı denetime tabi tutulacak.
Yapay zekâ destekli denetim
VDK’nin geliştirdiği KURGAN (Kuruluş Gözetimli Analiz) Sistemi, mal ve hizmet alım-satımlarını risk skorlamasıyla analiz ederek gerçekliğini kontrol edecek. Riskli bulunan mükellefler yerinde denetime çağrılacak ve belgelerdeki mal veya satış kayıtlarını ispatlamaları gerekecek.
Para hareketleri, yoklamalar ve envanter sayımlarıyla sahte belge kullandığı kanıtlanan mükellefler hakkında doğrudan yasal işlem uygulanacak.
Sahte belge düzenleyenler de yakın takipte
Sadece sahte belge kullananlar değil, düzenleyenler de denetim kapsamına alınacak. Yapay zekâ destekli inceleme ve raporlama süreçleri sayesinde zincirleme şekilde belge düzenleyen ve kullanan şirketler kısa sürede tespit edilecek. Suçun organize şekilde işlendiği vakalarda ise konu “kara para aklama” kapsamında değerlendirilecek.
Bakan Şimşek’ten sahte belge uyarısı
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek, yeni uygulamaya ilişkin yaptığı açıklamada şu ifadeleri kullandı:
“Sahte belgeyle mücadeleye yönelik tedbirleri artırırken risk analizine dayalı yeni uygulamaları devreye alıyoruz. Mükelleflerimizin sürece uyum sağlayabilmesi adına bu tedbirleri 1 Ekim itibarıyla uygulayacağız. Bu tarihten sonra gerçekleştirilecek fiillerde sistem devrede olacak.”
